精選好文國際反洗錢風波引深思,家辦合規操作成關鍵!

2024 年 5 月 28 日

近期,關於美國第一共和銀行等中小銀行破產的消息引發了廣泛關注,而與此同時,華人在海外帳戶遭遇凍結沒收的傳聞也愈演愈烈。其中,一些涉及詐騙、犯罪和洗錢等違法行為的帳戶被查沒,這無疑是法律公正的體現。然而,對於那些通過辛勤創業和投資積累起來的合法財富被無辜牽連,確實令人深感痛心。

不久前,華爾街傳出英美兩國計畫聯合執法,調查在開曼群島、英屬維爾京群島(BVI)、巴哈馬等避稅天堂註冊的離岸投資公司。這一消息無疑給那些試圖通過不合規手段進行財富隔離的富人敲響了警鐘。如果這些公司無法證明其資金來源的合法性,將面臨被查封和沒收的命運。這一舉措的實施,將對部分人的利益產生重大影響。

過去幾年,國內不少富人在專業人士的引導下,通過在離岸天堂設立財富隔離架構來實現稅務遞延和財產保護。然而,在實際操作過程中,由於資金出境管道不明確、缺乏完稅證明、過程操作失誤等各種原因,可能導致不合規的情況出現。這不僅可能使富人自身的利益受損,還可能給國家稅收和社會穩定帶來潛在風險。

此外,當前一些家族辦公室在為客戶提供服務時,存在以銷售產品為導向的傾向。這些業務人員可能過分迎合客戶的需求和偏好,導致在KYC(瞭解你的客戶)環節不夠嚴謹,在實操中未能堅持合規操守。這種服務模式的缺陷可能導致最終服務與客戶需求錯配,給客戶帶來不必要的損失。

例如,前年張蘭為汪小菲及其後代在庫克島設立的家族信託因所在銀行帳戶控制權問題被擊穿,去年新加坡的一宗洗錢案也導致今年新加坡不少銀行和仲介被調查,開戶變得異常困難。這些案例都警示我們,無論是個人還是機構,在追求財富增值和財產保護的過程中,都必須嚴格遵守法律法規,堅持合規操作,以避免不必要的風險和損失。

 

反洗錢是打擊將犯罪所得通過各種手段合法化的行為。

這些資金通常來自毒品犯罪、恐怖活動、貪污賄賂等嚴重罪行。全球每年有大量的資金被非法“洗白”,因此反洗錢工作至關重要。

為了打擊洗錢活動,各國政府和國際組織制定了嚴格的法律和規定,金融機構需要遵守這些規定,進行客戶身份驗證、記錄交易資訊,並在發現可疑交易時及時報告。

反洗錢工作不僅需要政府的監管和金融機構的參與,也需要社會各界的支持和合作。通過共同努力,我們可以有效遏制洗錢活動,維護金融體系的穩定和社會的和諧。

 

各國對於上游犯罪的規定存在兩種主要模式:

一種是明確列出上游犯罪的具體罪名。例如,美國法律規定了超過170種罪名作為洗錢的上游犯罪,而中國《反洗錢法》及《刑法》則確定了7種罪名。新加坡在其《貪腐、毒品及其嚴重罪行法案》中也詳細列出了上游犯罪的罪名。

另一種是英國法律模式,即上游犯罪可以是任何罪名。根據英國的相關法律,上游犯罪涵蓋了所有嚴重犯罪(應被起訴犯罪),香港地區也遵循了這一原則,將所有嚴重犯罪都視為洗錢上游犯罪。

近年來,在OECD和G20等國際組織的推動下,反洗錢政策被進一步用於打擊逃稅行為。尤其是在稅率較高的國家,他們更加積極地推動使用反洗錢政策來應對逃稅問題。

以甲為例,如果甲是A國的納稅人但未如實申報並逃避納稅,然後通過各種手段將逃稅所得合法化,而A國將逃稅罪列為洗錢罪的上游犯罪,那麼幫助甲隱藏或轉化逃稅所得的金融機構就可能構成洗錢罪。

這些事件強調了合規性的重要性,同時也提醒了家族辦公室需要時刻保持警惕,確保家族財富不與洗錢或犯罪的資產混淆,避免因不規範操作而遭受損失。

因此,在家辦行業中,合規不僅是法律的基本要求,更是維護客戶利益的基石。許多企業主和高淨值人士都依賴外部專業人士來設計和管理他們的財富傳承架構及資產。在服務客戶時,家族辦公室不僅需追求績效,更要妥善管理客戶的期望,確保他們的財產得到專業、穩健的管理,並在法律框架內得到保護。合規操作正是實現這一目標的關鍵。

合規並非一蹴而就,而是一個需要長期堅持和不斷改進的過程。家族辦公室應將合規意識融入日常運營的各個環節,確保所有業務活動都符合法律和行業規範。這是因為家族辦公室通常管理著客戶的龐大財富,任何違規行為都可能對客戶的利益和財產造成不可估量的損害。

當前,國內家族辦公室行業的監管存在不足。中植系暴雷事件就是一個警示,它凸顯了行業監管缺失可能帶來的風險。為了維護行業的聲譽和健康發展,加強監管勢在必行。各地市場監管部門應加強對家族辦公室行業的排查和整改,確保行業的合規性。

隨著全球監管力度的不斷加強,合規已經成為家族辦公室行業發展的必然趨勢。為了抓住全球市場的發展機遇,家族辦公室需要不斷提升自身的合規意識和水準,符合國際標準。這要求家族辦公室不斷改進其合規培訓和內部監管機制,以適應不斷變化的法律法規和監管要求。通過提高合規水準,家族辦公室可以增強在國際市場上的聲譽和競爭力,為客戶提供更加穩健、可靠的服務,實現委託資產的保值、保護和傳承。

 

文章資訊來源於《家族辦公室》雜誌。

台北市松山區敦化北路307號10樓之1
02-2712-8897

Follow us

合作夥伴

加入好友

Copyright © 2020 ICIA International Chinese Inheritance Academy.