精選好文為什麼娛樂明星更加需要家族信託?

2023 年 12 月 26 日

近日, 前娛樂明星鄭爽被強制執行9050萬元人民幣。其實在這之前她已經被強制執行1.28億人民幣,以及2021年被國家稅務機關罰款2.99億人民幣。這些都是她“代孕棄養”和偷稅漏稅的後遺症,也不知道她靠著日薪208萬的收入攢下的家底還有多少。無獨有偶,最近因為婚外情糾紛被封殺的吳秀波及其公司被強制執行4.66億人民幣,他忍不住發文:“被人設局,傾家蕩產。”鄭爽和吳秀波的經歷是娛樂圈財富高風險的一個縮影。

曾幾何時,娛樂明星嫁富豪是終極歸宿。車曉當年風光嫁給山西煤二代李兆會,傳聞她離婚時收穫了3億分手費。可是隨著經濟結構的調整和中國影視行業的繁榮,叱吒資本市場的李兆會早已被列為失信人,杳無蹤跡;而車曉及車曉的繼任者們卻比富豪們更有錢。2015年黃曉明和楊穎在上海展覽中心耗資1.5億人民幣的豪奢婚禮,令當年7000萬風光嫁女兒的山西煤老闆邢利斌望塵莫及;劉濤更是靠演戲幫投資虧損的富豪老公還清了4億人民幣的債務!風水輪流轉,如今的富豪們想嫁明星。

可是,娛樂圈的財富來得快,去得也快。王寶強離婚分給前妻馬蓉近半億家產;範冰冰因為偷稅漏稅被罰款近十億人民幣,以後再也沒有說過“姐就是豪門”;最近音樂王子汪峰投資中植系理財產品虧損九位數,關鍵是喪失財富之後還會失去家庭—如果汪峰沒有投資虧損也許章子怡不會那麼快和他離婚分財產分孩子……凡此種種,娛樂圈有一千種失去財富的方式,而重中之重則是投資失敗帶來的巨額債務,這是因為搞電影的都有“影視圈巴菲特”的夢想,尤其已經從票房豐收中賺到錢的人更想更上一層樓。

吳秀波破產後還有房子住嗎?之前就有影視大佬因為投資失敗而淪落到居無定所的案例。筆者有一位長輩朋友-在這裏就稱呼他為“Y”先生吧—曾經靠著爆款電影《人鬼愛情故事》和《人鬼愛情故事2》賺得盆滿缽滿,“我在哪里,哪里就是中國電影的中心”。Y先生他一擲千金豪買一棟四合院和位於北京三環的高檔公寓,更是坐在飯桌前,一邊喝茅臺,一邊用眼睛的餘光穿越高高壘起的人民幣,漫不經心看著在他面前慷慨陳詞電影宣發方案的年輕人……當年的他指點江山,風頭無兩。人都是有夢想的,他夢想引領中國電影行業的工業化時代。然後他耗資近十億人民幣投資了一個拯救人類的玄幻英雄電影,結果虧了,四合院賣了,高檔公寓也賣了,妻子離婚了,有一天他對我說:“你請我吃海底撈吧,海底撈對我來說就是改善生活。”

成功可以帶來財富,可是財富卻無法保障再次成功。娛樂圈各種明星大佬們的成功是天時地利的迷信,可是誰又能保證自己不會馬失前蹄呢?《流浪地球》和《你好,李煥英》是中國電影人的集體狂歡,可是2023年中國電影市場急轉直下,也許三年疫情大家都沒錢買電影票了吧。黃渤和陳思誠這兩位贏過無數次、分別有著“百億影帝”和“鬼才導演”美譽的電影人,他們的努力和誠意也一樣換來慘澹的票房和市場的唾液。《外太空的莫紮特》親子科幻片噱頭很足,但陳思誠的熱血最終換來的是慘澹的票房;而《沖出地球》這樣一部黃渤主演並有無數實力派大腕加盟的大製作影片,最後卻也沒有打動觀眾和市場,只收穫慘澹的票房和慘不忍睹的風評,令人唏噓。陳思誠和黃渤作為影視圈的頂流大概家底厚,否則都得像吳秀波那樣哭訴“傾家蕩產。”

因此中國電影人的私人財富規劃非常重要,該怎麼做呢?娛樂圈明星大佬們離不開婚姻規劃,也離不開稅務的合規,他們的私人財富規劃是個系統工程。但是,他們最需要的、或者說最簡便易行的其實是資產的隔離和保全,家族信託就是最好的資產隔離和保全工具。

以從《人鬼愛情故事》中賺到錢的Y先生為例,他當年大手一揮購買四合院和高檔公寓的時候,完全可以先設立資金信託,然後用信託基金購買他的草場四合院和北京三環的高檔公寓,再用信託資金配置一些保險—充分發揮保險杠杆和保本保收益的優勢,這樣在投資另一部玄幻英雄電影失敗被投資人逼債的時候就不至於賣車賣房最後淪落到交不起房租、吃頓海底撈火鍋都成奢望的地步。這是因為家族信託已經轉移了財產所有權因此具有了債務隔離的效果。很多人感歎房地產家族信託因為高額稅費障礙而難以落地,其實先設立資金信託再購買房地產就是目前家族信託稅收配套制度不完善背景下落實房地產家族信託的最優選擇。當然如果吳秀波設立家族信託,他可以把在大型歷史連續劇《大軍師司馬懿之軍師聯盟》中賺到的幾個億資金裝進家族信託並以他的家庭成員為受益人來隔離目前的4.66億債務,這樣就不需要網上半夜哭訴被人設局陷害;黃渤和陳思誠如果要做家族信託,恐怕除了房地產家族信託和常規資金家族信託,可能還得考慮股權家族信託,畢竟他們家大業大,股權更是核心資產!

但是這裏面需要糾正兩個誤區:其一,家族信託資產具有很強的獨立性,影視明星及大佬投資人作為委託人,不能設立一個可撤銷家族信託同時還把自己設定為唯一的受益人,並對信託資產行使完全的管理權和控制權,這樣的家族信託無法隔離債務,因為家族信託之所以能隔離債務在於其轉移了所有權和一定程度的控制權;其二,不是任何時候設立的家族信託都具有隔離債務的效果,那些在債務已經發生或者即將發生為了惡意逃債而設立的家族信託可能不具有債務隔離的效果,就以鄭爽為例,假如現在她在明知要償還數億債務的情況下還要轉移資產設立家族信託用以隔離債務,不但不能隔離債務還可能因為惡意逃避債務而背負法律責任,甚至坐牢 。

家族信託的秘密之於影視圈明星大佬的還有更多:除了保全資產、隔離債務,還可以把家族資產提前傳承給星二代們,甚至可以規劃慈善捐贈,幫助他們個人IP甚至家族IP的打造……
曾經,Y先生一邊吃海底撈一邊不無遺憾地對我說:“我會賺錢,可是我留不住錢,當年我哪里知道家族信託這種奧妙,更別說系統規劃私人財富這回事……”吳秀波如果看到這篇文章可能也會說類似的話。可是一定會有中國電影人因為看到這篇文章而有所行動,然後在票房好的時候和票房不好的時候都能多一分從容。

文章來源:WEALTH財富管理 李泳昕 丁文靈

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