精選好文英國移民面臨全球徵稅挑戰,富豪陷入全球資產配置風潮

2024 年 5 月 14 日

全球資產配置中,財富傳承成焦點。英國廢除“非本土居民稅收”制度,2025年4月起對居住滿四年的移民實施全球徵稅。美國稅制全球典範,公平、透明,有遺產稅等優惠政策。新加坡稅務優勢吸引華人富豪,無全球徵稅,低個稅企業稅,適合投資和擴展商業版圖。

 

又一大國宣佈向移民全球徵稅

在全球資產配置的風潮中,財富的傳承已然成為眾多投資者的矚目焦點。某些稅制寬容的國度,以其獨特魅力吸引著眾多尋求新生活的移民;相反,稅制嚴苛之地則可能令部分人士望而卻步,審慎思考遷移的步伐。那麼,對於渴望大國身份,又不願承受全球徵稅之累的您,何處才是理想的歸宿呢?

近日,英國財政大臣Jeremy Hunt公佈了一項引發熱議的春季財政預算案。其中,他決定廢除已有兩個多世紀歷史的“非本土居民稅收”制度,並從2025年4月起,對在英國居住滿四年的移民實施全球徵稅。這一決策不僅標誌著英國稅收體系的一大變革,也引起了社會各界的廣泛關注和討論。

 

根據最新修訂的海外收入和收益(FIG)制度
自2025年4月6日起針對那些過去10年內未在英國居住過的移民個人,他們在英國居住的前四年將享受免除英國外國收入和收益稅的優惠政策。這意味著在這四年期間,他們可以自由地將其海外收入帶入英國而無需承擔任何稅務責任。
與當前政策保持一致的是這些個人仍需每年主動提出使用匯入制進行申報。然而,作為享受這一稅收優惠的代價,他們將不再享有資本利得稅年度免稅額(當前為6000英鎊)和個人免稅額(當前為12570英鎊)。四年期限屆滿後,這些個人將需要就其全球收入和資本利得進行完整的稅務申報和繳納,無論其海外收入是否匯入英國,也無論這些收入是在哪個國家賺取的。

簡而言之,作為英國移民,您將需要承擔“全球徵稅”的責任。

目前,英國的身份體系劃分為居籍(Domicile)和非居籍(Non-Domicile)兩類。前者代表那些在英國本土成長的英國人,而後者則指的是那些從外國遷入英國的新移民,通常被稱為“非本土居民”。

據數據顯示,目前英國的非本土居民中,約有三分之一的人年收入超過了500萬英鎊,相較之下,本土居民中年收入超過這一數字的僅為十分之一。這種懸殊的財富差距,促使英國終於開始關注並對富豪們進行了調控。

事實上,遺產稅是一種在全球範圍內廣泛存在的稅收制度,內地也正處於研究和籌備階段。許多發達國家,如美國、德國、日本等,都已實施了遺產稅制度,其目的在於平衡財富分配、防止貧富差距進一步擴大,並為國家籌集財政收入。各國的遺產稅制度各具特色,但它們都是基於國家法律法規和政策導向進行設計的。

 

在英國設立家族信託,仍需課遺稅?!

從境外各國稅收征管邏輯來看,英國奉行信託實體理論,將信託視為納稅實體,因此英國也徵收遺產稅和印花稅。

由非英國居籍居民設立的離岸信託,設立人一般無須在該信託產生海外收入和資本利得時繳納英國稅,英國來源收入和英國房地產資本利得仍需納稅。

英國政府宣佈向移民開啟全球徵稅的政策一經公佈,立即引發了社會各界的強烈反響。有人歡喜,有人憂。隨著全球大國紛紛加入全球徵稅的行列,對於那些渴望擁有大國移民身份,同時尋求更完善稅制環境的移民者來說,現在是時候仔細審視自身情況,慎重選擇一個適合自己的身份規劃目的地,並提前做好稅務規劃了。

 

慎重選擇一個適合自己的身份規劃目的地——美國、新加坡?

美國,作為熱門的傳統移民大國,不僅因其強大的經濟和文化吸引力,更因其稅制堪稱全球典範。其稅法融合了公式化、科學性與人性化的理念,為納稅人提供了公平、透明、高效且充滿關懷的稅收環境。

例如,美國的遺產稅採用累積稅制,不僅保證了稅收的公平性,而且避免了過度徵收,深入考慮了納稅人的意願和實際情況,為家庭財富傳承提供了有力保障。

此外,美國還有一系列完善的稅籌法案,例如通過設立家族信託、保險理財等手段,讓納稅人能夠合法地傳承財富,同時享受到稅收的優惠政策。同時,美國對於登陸前的稅務規劃、稅務居民的免稅額等方面也有明確的規定,有效防止了稅收制度的濫用。

總的來說,移民美國前,全面瞭解和規劃美國的稅法,不僅可以確保自己遵守稅法,還可以利用稅收優惠政策,特別是在贈予稅和遺產稅方面,有效減少或免除相關稅負。這也使得美國在全球投資和身份規劃方面保持了強大的吸引力,吸引了越來越多的投資人將美國作為財富和家庭的重要目的地。

 

新加坡,中國富豪們都喜歡的移民目的地——華人國家

 

為什麼新加坡家族辦公室漲價到了1億人民幣,都還有大量有錢人排著隊申請?

因為新加坡在稅務方面費用有優勢,個稅最高是22%,企業稅最高17%,沒有全球徵稅,在海外的收入不用在新加坡再進額外交稅,也沒有資本利得稅、遺產稅。所以對於有錢人來說,移民新加坡能可以降低經商成本,提高實際所得收入。

而且,新加坡的的地理位置位於麻六甲海峽,作為企業家來講,他們的業務不僅可以輻射亞太地區,還可以輻射整個歐美西方國家,是擴展商業版圖的好地方,這些都是富人非常看重的。

同時,新加坡也是亞洲及全球金融中心之一,全球頂級私人銀行和個人財富管理公司如瑞銀、瑞信都將新加坡作為亞洲總部,新加坡彙聚了全亞洲富人超過40%的資產,成為目前全球最大的離岸金融中心之一。

 

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