精選好文高淨值人群,如何合規合法規劃高額遺產稅呢?

2023 年 5 月 11 日

移民已經成為當今時代許多高淨值人士選擇的投資與避險手段之一。中國目前是沒有遺產稅的,然而全球各國的遺產稅率都不相同,很多國家已經高達50%的稅率。若在移民前沒有做好妥善的稅務籌畫,一旦移民至高遺產稅的國家,將會面臨高額的稅收。

 

高淨值人群,要怎麼提前規劃稅務,從而合法合規地避開高額的遺產稅呢?

首先瞭解下全球各國的遺產稅情況,知己知彼才更好開展移民計畫,選擇遺產稅合理的國家,有目的地避開遺產稅高的國家。

 

01全球各國的遺產稅率:日本最高達70%

 

美國:最高稅率50%。最低稅率為18%,達到2500萬美元以上最高稅率為50%。

日本:最高稅率70%。日本繼承稅稅率共分13個檔次,從10%到70%。

英國:遺產稅率40%。英國居民在世界各地的所有資產都要付遺產稅,而非英籍人士只有在英國國內擁有的資產才需要支付遺產稅。目前的遺產稅率是40%。

德國:最高稅率50%。德國是分級遺產稅制,實行7級超額累進稅率,稅率從7%到50%不等。

香港:0%。2006年,香港廢除了遺產稅。

臺灣:稅率調整為10%。自2009之後均統一調整為稅率10%。也就是遺產總額,扣除免稅額(1200萬)後,得出的遺產淨額,乘以10%,即是必須繳交的稅款。

 

全球稅收透明化是不可逆的大趨勢,在稅務籌畫新時代來臨之際,全球高淨值人士不得不面臨著共同的問題:稅收。而遺產稅是指死亡時針對轉移財產的權利而徵收的稅。

對於有移民打算或已經移民的高淨值人群而言,除了瞭解和有目的地避開高額遺產稅的國家,有什麼具體辦法來提前合規合法規劃遺產稅呢?

有。答案就是設立家族信託。

 

02家族信託:高淨值人群的稅務規劃工具

什麼是家族信託呢?

家族信託,是指受託人接受個人或者家庭的委託,並按照信託協議且以家庭財富保護、傳承和管理為主要目的管理信託財產,擁有資訊保密、資產隔離、稅務規劃和家族傳承的特點和功能。

 

家族信託突出功能:稅務籌畫

稅務籌畫,是家族信託的突出功能之一家族信託利用各國不同的稅收制度,通過稅務籌畫,可以實現信託財產和收益少交、免交稅費或者稅務遞延,這主要涉及遺產稅、個人所得稅、資產增值稅。

家族信託一旦成立,信託財產具有獨立性,財產將被打包進入家族信託內,意味著委託人對其喪失了法律上的所有權,即委託人身故後信託財產就不屬於委託人遺產,也就無需繳納高額的遺產稅。

這就表示,家族信託為高淨值人群合規合法提前規劃掉了遺產稅。

現階段家族信託在稅務籌畫上的價值和意義

 

1.隔離信託財產與家族其他財產的法律以及稅收風險;

2.在委託人和受益人有海外移民計畫的時候,可以隔離目標國的遺產稅風險;

3.在國內稅收上,目前有隔斷個人所得稅扣繳義務的作用。

 

作為一個提前規劃稅務、有效抵禦風險的財富傳承工具;家族信託可以幫助高淨值人士進行系統、前瞻、有條不紊的稅務規劃,合法合規地降低高淨值人士所得稅、贈與稅和遺產稅等系列稅務政策衝擊和影響,也是高淨值人群實現財富保值、增值及傳承的不二選擇。

既然家族信託可以幫助高淨值人士在移民時隔離高額的遺產稅風險,那麼高淨值人士要怎麼來設立家族信託呢?家族信託設立是一件比較複雜的事情。對於時間寶貴的高淨值人群來說,怎麼做會好些呢?

 

03家族信託設立交給專門機構:省時省力

聯合家族辦公室,是由精通金融、法律、財務、稅務專家組成的專業團隊,服務於多個不同家族,為其提供家族財富傳承、家族財富管理、家族財富配置、稅務規劃、移民、留學和家族慈善等等服務。聯合家族辦公室主要是通過家族信託工具來為高淨值人群實現財富保護、財富繼承和稅務規劃等等需求。

術業有專攻,專業機構辦理專業的事情,會達到事半功倍的效果。想要合規合法規劃高額遺產稅的高淨值人群,把設立家族信託,交給聯合家族辦公室,才是明智的好選擇,因為其團隊裏面的成員都是精通金融、法律、財務和稅務的專業人士。

 

文章來源: 天時國際家辦

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