About Trust

關於信託

「就如同理財規劃一樣,信託規劃永遠不嫌早」

信託的效益之一就是讓受益人的財產得到保障與管理

同時免除委託人的後顧之憂。

在不同的人生階段中可依生涯規劃設立不同的信託

達成財產傳承、財產保全、投資理財、稅務規劃、退休安養等目的。

通常是現金、股票、保險理賠金、不動產等

在法規上債權及其擔保物、租賃權、地上權、專利權、著作權等「財產權」也可以信託

買保險的初衷是為了照顧家人

倘若受益人尚未成年或是身心障礙者

可能無法善加運用保險理賠金

透過保險金信託可確保未來的保險理賠金

能夠「專款專用」在保險受益人身上

不過必須在事故發生前由保險受益人和受託人完成信託簽約

再向保險公司申請信託註記

可依「人、事、時、地、物」為原則。

可先就自身需求和計畫信託的財產金額

與專業機構討論合適的信託財產管理方案

並由專業機構協助擬定契約

契約內容將會詳載包括

信託目的財產明細財產管理運用方法等資料

就連信託契約變更解除或終止事由等,也會在契約中詳述。

「人」 — 決定誰是委託 人、監察人、受益人,簽約時要準備雙證件及印章

「事」 — 指信託目的為何,以及信託財產管理、運用、給付方式

「時」 — 信託的存續期間

「地」 — 在哪裡洽談?在哪裡簽約?

「物」 — 信託財產類別、金額等

依需求「量身訂做」

信託的特色就是專款專用,具有彈性

約定的定期性給付費用如:生活費、教育費、看護費、養護機構費等

可以選擇按每月、每季或每年給付

不定期給付項目通常採實支實付的方式

例如憑醫療單據、學校註冊通知單、養護機構請款單等

銀行收到單據時, 再依信託契約給付

不過給付的金額、項目與頻率

仍須視信託財產多寡與信託期間⾧短而定

擬定不定期給付項目的開銷時須特別留意

以免面臨財產提早用完的狀況。

一般是活存、定存但也可以做投資

信託財產的運用範圍相當有彈性

除了儲蓄亦可投資基金、債券等金融商品

投資必須承擔風險,建議以穩健保守為原則

「遺囑」是規劃你的財產怎麼分配

「信託」則是你的財產如何管理和處置

「信託」是依據《信託法》的雙方行為

由委託人及受託人簽訂信託契約

而「遺囑」是依據《民法》的單方行為

把財產預立給繼承人並於其死亡後生效

 

「遺囑」是規劃你的財產怎麼分配

「信託」則是你的財產如何管理和處置

「信託」是依據《信託法》的雙方行為

由委託人及受託人簽訂信託契約

而「遺囑」是依據《民法》的單方行為

把財產預立給繼承人並於其死亡後生效

如果受益人是他人便不會被課遺產稅

信託可分為兩種

自益型信託 — 委託人和受益人是同一人

他益型信託 — 委託人將信託利益贈與受益人

倘若是他益型

委託人在生前就成立信託並把財產轉入信託時

屬於贈與行為(贈與稅視額度而定)

因此委託人過世後信託利益已不算是委託人遺產

因此沒有遺產稅的問題。

至於自益型當委託人(同時也是受益人)過世後

信託剩餘利益就須繳交遺產稅

若是自益型信託,萬一委託人破產

同為信託受益人的他,其信託利益將被視為追討對象

他益型信託,若信託目的正當且早已成立

即使後來委託人破產,信託利益不會被追討或查封

但若明知可能破產,卻企圖透過成立信託來惡意脫產

未來進入司法程序時仍可能會被追討甚至被撤銷信託

信託

信託並不是有錢人的專利,信託其實跟一般人息息相關。

常見信託類型如:股票信託、保險金信託、安養信託、子女教養信託、生前契約信託等

成立信託有三個重要的角色,委託人、受託人以及受益人

委託人將資產託付給受託人保管或處分

資產最後處分的利益若回歸至子女,稱「他益信託」;若回歸至自己,稱「自益信託」

而可以承作信託的資產如:金錢、有價證券、不動產、動產、地上權、金錢債權擔保物權、租賃權、著作權和專利權等

受託人可以是自然人,也可以是信託業者。

託管及管理的資產種類包含:債券、股票、基金、家族企業股權、保險、房產…等

信託的時間沒有限制,人的一生都可以透過信託管理財產

只要透過信託逐步轉移財富,富過三代不是夢想。

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